1、收回发票:销售方需从购买方收回已开具的发票联和抵扣联,确保两联齐全。2、填写作废申请:销售方需填写《增值税专用发票作废申请单》,详细列明作废原因、发票代码、号码等信息。3、审核与审批:销售方财务部门对作废申请进行审核,确保符合作废条件。审核通过后,需由相关负责人签字审批。4、作废处理...
1、跨月发票已抄报税后无法作废,需通过开具红字发票处理;购买方须在开票系统开具红字增值税专用发票信息表并上传国税局服务器;2、当月错误发票可在税控系统中作废;跨月需开红字发票,在账务处理时将收入红冲;3、已入账普通发票直接开红字发票;增值税专用发票需打印申请单,盖章后至税务局申请作废,凭...
二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表...
跨月的增值税票作废的处理如下:1、如果是增值税普通发票,跨月不得作废;2、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票,进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无...
此时,需要对方将错开的发票归还,然后开具一张红冲发票,把这笔收入冲销掉,之后在开一张正确的发票。隔月的在开票系统里不能作废了。但可以开具红字发票冲减。符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。1、 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、 销售方...
1、跨月的发票因则则为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了。2、而申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传国税局服务陆瞎器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个信息表...
一、跨月发票作废规定有哪些1、跨月发票作废规定如下:(1)如果是增值税普通发票,跨月不得作废;(2)、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲,可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。2、法律依据:《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第...
增值税专用发票跨月不可以作废,只能开具红字发票冲销。《国家税务总局关于修订的通知》第十三条规定,一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按...
开具红字增值税专用发票申请单》:1、发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件;2、销货部分退回、发生销售折让。跨月发票作废后,冲销收入凭证分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入(用红字)企业发票作废后,通过开具红字发票做冲销处理,则开具红字发票部分无需缴税。
增值税专用发票跨月不可以作废,只能开具红字发票冲销。《国家税务总局关于修改增值税专用发票使用规定的通知》第十三条规定,一般纳税人在当月开具专用发票、销售退货、开票错误等情况下,收到退回的发票复印件、抵扣联符号作废条件,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。第二十条,同时具有下列情形的...