当月。根据查询会计学堂官网得知。进项税额转出是按当月属期,当月账务处理时,已明确了进项税额转出项目的,那么应于当月当期作进项税额转出的会计分录。
没有时间规定。进项转出,按当月属期。当月账务处理时,已明确了这两笔进项税额转出项目的,那么,应于当月当期作进项税额转出的会计分录,同时,必须在当月所属期的申报表中进行体现(相应数据填列于进项税额转出栏次)...
进项税额转出是否需要转到抵扣的所属期,需要看具体的进项税额转出原因:1.如果抵扣当期符合抵扣条件,后来因为用途发生改变等原因需要转出,那么在改变用途的所属期转出就可以;2.如果抵扣当期就不符合抵扣的条件,那么一般需要更正到...
税法没有规定进项税额转出必须当月。按照税法,进项税只能在相应的进货商品销售出去时才能随同销项税一起结转。或者在内部使用时作为费用结转。它是不能任意按月结转的。
说明当月有多余的进项税未予以抵扣,在留底税额中体现,将来可以继续抵扣,那这个相当于就是资产,当月重分类至其他流动资产20元.进项税额转出的计算公式(1)若原外购货物全部成本据按专用抵扣了进项税额,...
1、如题所述,在9月当期认证,则应于9月进行账务处理并作申报(所属期为9月);2、在9月账务处理时,已明确了这两笔进项税额转出项目的,那么,应于9月当期作进项税额转出的会计分录,同时,必须在9月所属期的...
既然是三个月后才予收到转出通知,那么,抵扣方则应于收到通知当月所属期进行进项税额转出的申报;受票方应及时与开票方协商重新获取;如果此时已经跨年度的,则应先落实该是否可以重新获取,如由于各项事由导致...
在列进项税额的时候并不知道事后有某些部分的进项税不能抵扣,如果事先就知道不得抵扣的情况就不应做进项税额了。只有购入的货物转为不得抵扣项目时,才做进项税额转出,应在转为明确不得抵扣项目的当月转出。
这个是是有规定的货物进项出项时间有规定的。一、在出票方作废的当月即作进项转出,如已过申报期则更正申报。二、在出票方开具红字的情况下,在收到红字信息当月作进项转出,如已过申报期同样作更正申报处理。三...
如果是指上月做了认证,后续或是应该是做进项税转出,是可以后续业务变化当月或发现当月转出,但若是是失控,异常抵扣等事项发生,一般是要转出在认证的当月申报。1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:...