发现固定资产多记时:借:待处理财产损益——待处理固定资产损益-累计折旧-固定资产减值准备 贷:固定资产 经领导批准作为营业外支出记:借:营业外支出 贷:待处理财产损益——待处理固定资产损益 明“冲销某年某月某日第几号凭证多记金额”,金额用红字写(正确与错误的数字差额)。
只能是用红字凭证冲回重复入帐的固定资产,然后再用红字冲回多计提的折旧。
比如调整以前的主营业务收入,因为跨年结账,后期发现差错走”以前年度损益调整“科目。以前记多了,现在需要减少,即,借:以前年度损益调整。同理,看成费用的时候,增加在借方,减少在贷方。比如以前年度的所得税费用算少了,那么我们后期增加应该,借:以前年度损益调整。“固定资产清理”,它是一个资...
做一张调整凭证,将 重复 的固定资产原值 和 重复的 累计折旧 一次性 全 红冲 掉。
固定资产模块中的资料录理,需要反结账至录入月份,对应的折旧做反计提,把这个重复的资料删除就可以了。如果不想影以前的账,在当前月份做固定资产减少。如果仅是凭证录错,那就是删除或反冲。参考资料:淄博张店奇志科技(速达、管家婆、金蝶、金算盘软件服务商) 提供 ...
删除固定资产1搜索要删除的资产主数据。2在菜单栏中,选择〖数据〗〖移除〗。
做相反分录冲回 。或修改资产负债表公式。
如果金额没有错误,直接用补充登记法调整。借:费用科目—折旧 贷:错误科目—折旧 (或借方红字)如果是重复记账,直接红字冲出 借:入账科目 (红字)贷:累计折旧 (红字)
1、税务处理,已经过了所得税汇总清算时间,写出情况说明,补缴所得税。2、会计处理,属于重大会计差错,应在发现之时调账。方法:1)、以书面形式写出情况证明,并且证明当时多计入固定资产76万元是错误的,冲回原多记76万元;2)冲回多计提的折旧,并调账以前年度损益。3、具体处理详见会计准则及财务...