法律主观:小规模纳税人未开票收入可以开具收入的方式填申报表,其中,=不含税收入*征收率,城建税=*7%或5%,教育费附加=*3%,地方教育费附加=*2%,企业所得税=利润总额*所得税税率。法律客...
1、确认上年度未开票收入:借:应收账款(或银行存款)贷:应交税费-应交-销项税以前年度损益调整2、结转借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润3、计提及补缴附加税(1)补提附加税借:以前年度...
法律主观:小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式:根据企业的收入来确认对应的栏次,如果企业的收入超过了起征点,则填入申报表第一行,应征不含税销售额。如果没有达到起征点,则填入第九行。法律客观:《税收征...
亲,您好,很高兴为您解答:补去年无票收入所得税怎么做账答1、上年度未开票已收款,此项业务应该记在,贷“预收账款”会计科目,2、今年补开上年度的,会计分录:借预收账款贷主营业务收入贷应交税费——应交...
1、确认上年度未开票的收入:借:银行存款贷:应交税费——应交——销项税额以前年度损益调整2、结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润3、计提及补缴附加税时:借:以前年度损益调整贷:税金及附加...
先做一笔冲销上年度无票收入的凭证.(1)摘要写:上年无票收入,本年已开票.(2)会计分录借:现金等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--(红字)2、然后,根据开具的入账借:现金等贷:主营业务收入贷:应...
法律主观:1.如果上月会计将申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;2.申报申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并...
未开票收入跨年开票怎么账务处理答:未开票的收入跨年的账务处理是:1、确认上年度未开票收入:借:应收账款(或银行存款)贷:应交税费-应交-销项税以前年度损益调整2、结转借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润3...
1.上年度存在没有开票的收入借:银行存款贷:以前年度损益调整应交税费——应交(销项税额)同时结转:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润2.以前年度多计收入(1)调整借:以前年度损益调整——主营业务收入...
以前年度收入调整的会计分录借:应收账款(或库存现金)贷:以前年度损益调整应交税费-应交-销项税额交税:借:应交税费-应交贷:银行存款(或库存现金)结转以前年度损益调整:借:以前年度损益调整贷:利润分配-为...