1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.示例当年计提了工资15,000,则填写15000.3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5...

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所得税汇算清缴需要调整的收入类项目:1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、性基金以及规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,

不需要,利润表上的数据是预交,所得税汇算清缴是企业与税务的清算,完全不相同的.出现数据差异因为税法与财务制度一定会有差异的.如果是今年清算去年的所得税大于了你之前计提的所得税,那调整出来缴的所得税是需要调未分配利润的.汇算清缴后,补缴的税款如何进行账务处理呢 方案一、对会计报表影响重大,调...

所得税汇算清缴调表不调账怎么调答:要看你的纳税调整事项,如果是永久性差异就调表不调账,如果是时间性差异,就需要做分录,主要在于税法和会计准则的规定纳税时间不同造成的差异,在入账当时就需要计入"递延所得税资产或递延所得税负债",而不是在汇算清缴时做调整分录.所得税汇算清缴需要调整的支出类项目...

汇算清缴调减管理费用：在年度汇算清缴填表的时候填写A105000纳税调整项目明细表 二，扣除类调整项目进行调整。所得税汇算清缴是调表不调账的，不用做会计处理。汇算清缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位，年终汇算清缴时，需要向主管税务机关提交的审核文件，以确认企业所得税纳税申报表中反映的...

汇算清缴费用调增填写那个表所得税汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类,其他.需要根据实际情况进行分别填写:1、管理费用-业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法...

调表不调账中的表，即为纳税申报表，是税务机关指定，由纳税人填写，以完成纳税申报程序的一种税收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税款、税款属期等内容。申报表还有进项税额、销项税额；所得税申报表还有销售收入、销售利润、应纳税所得额...

本年度未支出），减除成本、费用、税金等支出后，利润总额为120万元。企业2022年成本费用中，包含税收滞纳金5万元，业务招待费170万元，广告宣传费600万元，符合条件的公益性捐赠支出20万元，计提减值准备金25万元。按照相关规定，A公司2022年度企业所得税汇算清缴应纳税所得额需要进行以下调整：

大家都知道企业所得税汇算清缴需要填写各类表格，接下来就由深空网为来大家讲解关于汇算清缴的具体内容吧。企业所得税汇算清缴时需要填写的表主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)附表一(1)收入明细表附表二(1)成本费用明细表附表三纳税调整项目明细表附表四企业所得税弥补亏损明细表附表五...

企业所得税汇算清缴调整项目详解收入类调整：视同销售：企业非货币性资产交换、捐赠等行为，需视同销售进行税额调整，如赞助支出100万元，需调增纳税（A105010, A105000）。 不征税收入：财政拨款、行政事业性收费等不属于应税收入，调减税额（A105040, A105000）。费用类调整：广告费、业务宣传费：不...