例.东方成立于2006年1月1日，是某市一家专门经营歌厅舞厅、游戏游艺、保龄球台球业务的娱乐企业。2007年2月，向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料。资料显示的财务收支及纳税情况如下...

一、、该企业的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元二、该企业应纳所得税额：调整项目如下：1、取得国债利息收入2万元，属于免税收入，应调减应纳税所得额2万元。2、广告费扣除限额=...

1.BD行政处罚不允许税前扣除，会计在计算净利润时扣除了行政处罚的3万元，在调整税会差异时，应当调增应纳税所得额3万元；同理，超过扣除限额的职工福利费不得扣除，扣除限额为35，超出的1应当纳税调增。2.D交易性金融...

应纳所得税额=780*25%-50=145（万元）案例二(3000-2800-35+5+20)*25%=47.5万案例三借:销售收入18,000,000营业外收入20,000,000-18,000,000=2,000,000贷:本年利润20,000,000...

所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下(1)全年实现产品销售收入6800万元，取得国债利息收入120万元(2)全年产品销售成本3680万元(3)全年营业税金及附加129.9万元，其中，上缴消费税81万元，城市维护建设税34.23...

1.应纳税所得额=4000-3800-80-13=107万应纳企业所得税=107*25%=26.75万2.2000*0.5%=10万15*60%=9万取其小，可税前扣除9万元可税前扣除业务招待费为9万元业务招待费纳税调增额=15-9=6万应纳税...

,应调增1万元.(3)罚款1万元,不能税前扣除,应调增1万元;(4)国债投资收益2万元.可以在税前扣除.2.计算应纳税所得额=100+6+1+1-2=106(万元).3.计算该企业2011年度应那企业所得税=106*25%=26.50(万元)....

应纳税所得额调增75万元（3）以两套房子抵债，确认收入120万，成本100万，营业税120*5%=6万元，城建税120*5%*7%=0.42万元，教育附加120*5%*3%=0.18万元应纳税所得额为120-100-6-0.42-0.18=13.4万元应纳税...

受赠非货币性资产计入应纳税所得额的内容包括：受赠资产的价值和由捐赠企业负担的，但不包括由受赠企业另外支付的相关税费。该批材料入账时接受捐赠收入金额=10＋1.7=11.7（万元）受赠该批材料应纳的企业所得税=11....

已经超过用税前利润弥补期，除已用05年、07年、09年的利润弥补的16万元外，剩余的2万元（-18+10+4+2）未弥补亏损只能用税后利润弥补。假设适用税率为25%，则该企业2004-2010年应交所得税=24*25%=6（万元）。