如果确认为合法,那么转出的进项税额需列入相关成本、费用中,不但不会多交所得税,反而会少交的,因为加大了你们的成本、费用。如果确认这些为合法的,那么可以跟税务机关协商可以上交原件,但也应允许受害企业凭...
1、将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目,做账如下:借:以前年度损益调整、库存商品等。贷:应交税费,应交,进项税额转出。2、当月期末,结转明细科目余额,做账如下:借:应交税费,应交,...
将转出的进项税额转入成本:1、借:库存商品或原材料,贷:应交税费-应交(进项税转出)2、借:应交税费-应交(已交)贷:银行存款如果此商品没有销售,这样处理就好。如果已销售,且数量很大,就得调整...
1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--检查调整2、查补转出借:应交税费--检查调整贷:应交税费--未交3、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整...
一、存货借:原材料/库存商品贷:应交税费--应交(进项税额转出)二、费用1、借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交(进项税额转出)2、借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整...
1、跨省收购就一定要作进项转出,这是无法律依据的,因为不能以是否跨省作为判定依据。不过,判断是否需要作进项税额转出,还要视具体情况而定。重点要看是否符合管理的相关规定,特别是是否存在虚开行为,以及是否按规定...
如果业务真实,不是虚开,对你方没有任何影响,写啥主要从如下三个方面考虑,一,合同的真实性,二资金流向,三物流。
是需要做进项税额转出更正往期的报表。更正报表肯定是有滞纳金的,比如2016年12月申报期限是2017年1月15日之前过了这个申报期你就要缴纳滞纳金,每天按照万分之五来计算。
税务局查出以前年度票有问题,需要进项税额转出的会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交(进项税额转出)借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整
根据相关资料查询:不是的。可以当年转出,也可以跨年转出。如果属于借的话,只要调整以前年度损益就可以了;如果属于贷的话,计入应交税费,应交进项转出。