一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做。这时:应交税费-应交这个二级科目为负数,就是留抵税额;如果有要交的:借:应交税费-应交(转出未交),贷:应交税费-未交。这样,应...
当月有留抵税并不代表不用交税.相反,一定程度说明你当月还是交税了.因为,每个一般纳税人企业都一个税负率的控制,就是国税为控制企业的存货过多,致使企业无进项完全抵扣销项而不交税.所以当企业当月的进项超过或等于销项的时候...
允许抵扣:借应交税费——应交(进项税额)金额贷应交税费——留抵税额金额会计分录书写格式:先借后贷,
本月留抵税额=本月进项-本月销项(进项大于销项,余下来的进项税)本月应交税=本月进项-本月销项(销项大于进项,进项不够抵扣的情况下才交的)你所说的上月差额就不太懂是什么意思了。虚开税款数额是...
此金额不需要编制会计分录。月末有留抵税款不用账务处理,保留在应缴税费—借方余额,反应的是未抵扣的税金。转出未交,才这样处理:借:应交税费——转出未交,贷:应交税费—未交。
计算出来的结果有两种情况1、如果是负数的话,那就不用缴税了,留抵税额还可以转到下个月2、如果是正数的话,那么就要缴税,相关的窥觊分录为借:应交税费--应交贷:应交税费--未交上个月转出的进项税下...
这种情况是不可以的,当月的税要当月交,下月的说如果有留抵税额的话,可以抵扣下月的税,不能抵扣上月的
当月用上月留抵税额是很常见的事情,那么会计应该怎么做账呢?会计分录怎么做?如果不太清楚这部分知识点,那就和深空网一起来学习一下吧!本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做?上期留底不影响会计分录,只是月末结转...
转为一般纳税人以后,如果满足退税条件可以退,但是退税是要查账的,如果你们公司,账上没有什么问题,并且满足退税条件,可以申请,如果你们公司账上,不干净,建议不要选择退税,选择留底,下期继续抵扣...
至于扣的完扣不完那就是个结算问题了,所以留抵是一个结算上的事情。因为一般纳税人并不是每个月的销项税额一定大于进项税额,这样就产生留抵,如果你当月认证不做抵扣的账务处理,相当于你放弃了抵扣的权利。