如果是误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。次月做转出未交时,减去多缴的税款:借:应交税费——应交——转出未交贷:应交税费——未交应交税费——应...
法律分析:未交有余额调整有以下几种情况:1、本月没有预交(即“已交税金”本月没有发生额),也就是进项大于销项,这是借方余额为留抵税金,这样的情况不需要进行帐务处理,借方余额留待下月继续抵扣;2、本...
把差额调整处理,借:主营业务成本等科目,贷:应交税费未交。未交是“应交税费”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴的,平时无发生额,月末结账时,当“应交税金应交”为贷方余额时。
借:应交税费——未交贷:应交税费——应交(转出多交)转出多交反映企业月度终了转出多交的。本项目应根据“应交税费——应交”明细科目“转出多交”专栏的记录填列。应交增...
贷:应交税费——未交(本期转入数)企业转出多交时,应当通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”等科目处理。其中“应交税费”科目主要用于核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费。
以一般纳税人为例,多交了有两种处理方法:1、向税局申请退税。2、申请抵缴,也就是抵下一期的部分税款。一般纳税人不用交,也即应交明细科目期末余额在借方,进项大于销项税,这种情况下,将借方余额做...
对于一般纳税人来说,可以通过简易计税方法的差额征税来进行相应的会计处理。企业能够接受应税产品服务时,根据规定时间允许扣减销售额而减少的销项税额,可以借记“应交税费——未交“科目。根据实际需要支付或应付的金额...
两种方式:1、因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整即可。2、单独做一张冲销的凭证计提的与实际缴纳的,若是相差不大(如相差了一分钱),则会计处理上可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。转出未...
1、月份终了,企业将当月多交的额自“应交税费—应交”科目转入“未交”科目,其具体的账务处理如下:借:应交税费—未交,贷:应交税费—应交(转出多交)。2、企业多交的...
应在"未交"明细科目核算,其账务处理是:缴纳时,借记"应交税金--未交"科目,贷记"银行存款"等有关科目."未交"明细科目期末可无余额,也可能有余额,可能是贷方余额,也可能是借方余额."未交"明细...