根据实际情况调整进项税额转出科目的期初余额：通过调整进项税额转出科目的期初余额，将借方余额转化为贷方余额，从而恢复科目的正确性。在进项税额转出科目中增加贷方记录：通过在进项税额转出科目中增加贷方记录，将借方余额逐步抵...

《中华人民共和国暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于...

最好是把余额转到未交科目里就可以了.进项税额转出的计算1.有关规定.能够准确计算企业原抵扣进项税额的,按原抵扣进项税额结转进项税额转出;无法准确确定进项税额的,一律按当期实际成本计算结转应该转出的进项税额.所谓...

借记"应交税费--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费--应交(进项税额)"科目,贷记"应交税金--待抵扣进项税额"科目.经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费--待抵扣进项...

进项税转出借方余额如何处理纳税人交纳的经税务机关检查后,应进行相应的会计调整,为此,应设立"应交税费--检查调整"账户.凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关账户,贷记本账户;...

若是差额较小可以计入管理费用,摘要注明:税金尾数调整.若是差额较大必须和开票汇总表进行核对.一切以报税系统认定的金额为准.一般纳税人怎么计算?一般纳税人的计算可以参照以下公式:计算公式为:应纳税额1653=当期...

科目，贷记“应交税费—待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费—待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。正常这个科目不会有贷方余额，如果有贷方余额的话要查明原因，然后再做对应的账务处理。

2交税时候，借：应交税费-未交，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留...

进项税多记了如何处理月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的做如下会计处理：借：应交税金--未交贷：应交税金--应交(转出多交)如果有应交未交，借：应交税金--应交(转出未...

进项税额转出余额的处理方法：年末的时候把下三级科目结平。借：应交税费—应交—销项税额，借：应交税费—应交—进项税额转出，贷：应交税费—应交—进项税额，贷：应交税费—应交—减免...