结转进项税额: 借:应交税费——应交——转出未交 贷:应交税费——应交(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交(销项) 贷:应交税费——应交——转出未交 根据“应交税费——应交——转出未交”科目差值，转入“应交税费...

月末结转未交的会计分录一、本年度企业正常的补缴,会计工作分录:借:应交税金--应交贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补管理会计相关分录:1、计提借:以前发展年度损益情况调整贷:应交税费--检查调整2、查补转出借:应交税费--一般检查调整贷:应交税费--未交...

1、检查进项转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-进项税额转出 2、查补转入未交 借:应交税费-检查调整 贷:应交税费-未交 3、转入以前年度损益 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 希望我的回答能帮到您，祝您一切顺利^_^ ...

1、借：（当时你没记收入而记到的别的资产负债科目） 卖废料收入的钱 贷：以前年度损益调整 卖废料收入的钱 2、借：以前年度损益调整 流转税的税金 利润分配-未分配利润 所得税的税金 贷：应交税费 补交的税金 3、借：营业外支出 滞纳金和罚款 贷：应交税费 滞纳金和罚款 会计分录做在2009年清算...

不涉及损益类账户。交税时做 借：应缴税费-未交 贷：银行存款 另外做 借：营业外收入 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交所得税 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--检查调整 2、查补转出 借:应交税费--检查调整 贷:应交税费--未交 3、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

收入调整后还是亏损，那么就没有所得税费可交了，也就不用计提所得税费啊。明细账是按记账凭证登记的。对今年所得税先抵亏，后计算应缴数。

转出未交年末怎么转平一、本年度正常的补缴,会计分录:借:应交税金--应交贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--检查调整2、查补转出借:应交税费--检查调整贷:应交税费--未交未交会计分录具体...

以前年度的沿后到现在交，会计分录如下：计提 ：借:以前年度损益调整 贷:应交税费——检查调整 查补转出 ：借:应交税费——检查调整 贷:应交税费——未交 补交 ：借:应交税费——未交 贷:银行存款 结转损益调整 ：借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度...

1、将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目，做账如下：借：以前年度损益调整、库存商品等。贷：应交税费，应交，进项税额转出。2、当月期末，结转明细科目余额，做账如下：借：应交税费，应交，进项税额转出。贷：应交税费，应交，转出未交。3、结转未交...