检查登记账簿：首先检查登记账簿是否正确，包括账簿的名称、页数、借贷方向、金额等是否填写正确，是否有漏记、错记等情况。核对总帐：将登记簿中的总账科目余额与总账科目余额表进行核对，确保总账科目余额与登记账簿中的余额一致。核对明细账：将登记账簿中的明细账科目余额与明细账科目余额表进行核对，确保...

主要看会计凭证和业务单据，再根据总帐核对明细账。审计人员一般会先看报表，再看科目余额表，科目余额表的数据要跟报表数对牢，对牢后再看科目余额表中的明细科目，择重要明细或异常明细详细检查，这就要看明细账了，对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证，还经常会向财务人员询问其...

在总账的期初余额中对辅助核算科目需要按辅助明细输入余额，然后汇总到辅助余额。如果只是输入辅助余额就会造成对账不平。往来科目期初在辅助期初里录入的，但是在往来明细里面没有录入，需要在往来明细里录入。有辅助核算项目的才有辅助期初余额；所有辅助期初余额合计等于科目期初余额；例：应收账款-A公司...

那么以上各明细账并非简单相加，需要保存在工作底稿中：即 分别各明细二级明细户名与余额记录在工作底稿中，并填写相加合计数，与余额表数结果是否一致。。。当工作量不大时，全部审查做出底稿；当工作量较大时，采用抽查方式（不是全部做工作底稿）...

3、你可以先把表计算一下，是不是平。然后与总帐科目余额逐户核对，就可以查出差错。也可能总帐本身就不平，那就要往前追查了。可以让前任会计来，也许他能说清楚。4、总帐科目有些需要明细账，那么各明细户余额的和应该等于该科目总帐余额。有些总帐科目不需要分明细户，可以没有明细账。科目余额汇总表...

一般情况下没有余额（但也可以有）。季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。

4、总账只登记所有明细科目的合计数。比如"管理费用"，登明细账的时候会按"管理费用--工资"，"管理费用--福利费"，"管理费用--差旅费"等明细账页登记，但登总账的时候，是所有明细科目的合计数，借方发生额的合计数登在借方，贷方发生额的合计数登在贷方，通常总账中损益类科目的余额为零。又如"...

由于总账是从科目余额表取数，明细账是从凭证表取数，故将本期所有凭证反过账后重新过账，重写余额表后查询。请按下列步骤操作：1、在金蝶KIS迷你版的主界面同时按【ctrl+F11】键，单击【完成】；2、单击【账务处理】→【凭证过账】，重新对本期凭证进行过账。

科目余额表对于查账核对往来来说是十分方便的，下面就来说一下如何使用金蝶软件查询科目余额和明细账，一起了解一下吧。1、 进入金蝶财务软件的主界面，点击左侧的【总账】，再点击【总账】的子功能中的【财务报表】，再点击明细功能下的【科目余额表】。2、 将上述步骤操作完以后，会出现过滤条件的程...

是有可能不一样的。你具体要看他们的明细账，如果主营业务收入有借方发生额，或是主营业务成本有贷方发生额，那么填利润表应该按明细账上的余额而不能按科目余额表上的。因为科目余额表上的余额多加了借方发生额上的数字或贷方发生额上的数字。以上答案仅供参考希望能帮到你谢谢！