9-1300-1280-90-36=404.1万元(2)需要调整的项目如下：1、国债利息收入不交纳企业所得税，所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除限额=6800*15%=1020万元，小于本期发生额1150，所以调增130万元，这130万元可以结转以后年度...

1)单位每月支付薪金15000元；1-2月交所得税：（（15000-1600）*0.2-375）*2=2305*2=46103-12月交所得税：（（15000-2000）*0.2-375）*10=2225*10=22250全年=4610+22250=26860免征额2000从2008年3月1日开...

(1)会计利润总额=4000+80-2600-770-480-60-40（不可以扣除是价外税）-50=80(万元)(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650-4000×15%=650-600=50(万元)(3)业务招待费调增所得额=25-25×60%=25-15=10(...

广告费和业务宣传费:在所得税前列支费用不得超过主营业务收入的15%,(2400+400)*0.15=420万,大于题目中的320万(广告费)+40万(业务宣传费),所以可以全额在所得税前扣除,所以该部分费用不用调整应纳税所得额。综上,企业所得税应...

1、计算出20X7的当期所得税费用：20X7的当期所得税费用=（2000+700-1500-300）*33%=297（万元）2、计算出20X7的递延所得税费用：20X7的递延所得税费用=（1500-700）*25%=200（万元）3、计算20X7的所得...

（1）对甲公司20×2年自行研发新技术发生的支出进行会计处理，计算20×2年12月31日所形成开发支出的计税基础，判断是否确认递延所得税并说明理由。借：研发支出——资本化支出400——费用化支出280贷：银行存款　680借...

应纳所得税额为=1120.5×0.25=295.1252，应纳税所得额＝1800+500+50(国债利息收入）+100+15+5（应付账款）-1200-30-15-5-3-32-4.5-50（国债利息收入）＝1130.5万元国债利息收入是免税的，计算收入总额的...

应交消费税=（2800+100）*0.2+14.5*0.5=587.25万元3、计入2017年成本费用的租金额=36/36*8=8万元；4、受赠材料该缴纳的所得税额=（30-0.3）*0.25=7.43万元可抵扣的进项税=5.1+0.3*0.11=5.13万元...

所得税费用有两种计算方法：1、所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；2、所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。因此实现营业利润800000元，利润总额=800000-50000=750000，所得税费用为...

调增：100-0=100（行政性罚款不得扣除）5、计税基础：0会计：30调增：30-0=30（计提的存货跌价准备不得扣除）应纳税所得额=1200+60+200-150+100+30=1440应纳所得税额=1440*25%=360借：所得税费用375递延...