1、非重大会计差错,会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整;如不影响相益通过进销存结转成本,账务处理如下:借记“以前年度损益调整”,在本期调整即可。正规做法,属于影响损益的,正常情况下,进销存结转成本多少,...
1、调整分录为:借:库存商品贷:以前年度损益调整2、结转时:借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润资产负债表期初数中的存货、未分配利润的年初数要相应调整减增,如果是上年多转,利润表上年数栏的主营业务...
主营业务成本的调整需要根据实际情况来确认对应的分录,比如企业本年度的主营业务成本多结转或者少结转了的,直接调整即可,借:主营业务成本,贷:库存商品等。如果企业的成本涉及到以前年度的,则应该使用以前年度损益调整科目...
主营业务成本上个月做多了:这个月的时候那就按照做多的凭证冲回原单;或是按照多做的金额做一个冲回的凭证:如:直接冲红上个月的凭证:借:主营业务成本-‘’数字‘’(红字和上月一致);贷:原材料(库存商品)'...
会计差错更正,如果金额重大应该追溯调整上年度账目,通过以前年度损益调整科目进行调整如果不重大,可以直接更正在本期,冲销多结转的部分
企业应当设置“主营业务成本”科目,按主营业务的种类进行明细核算,用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本,借记该科目,贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。期末,将主营业务成本的...
因为你是本年度内错误,没有跨年,只需要红字冲销原来的凭证,在蓝字重做就行了。如果是跨年的话,金额如果不大,也可以在当月直接调整。如果是重大影响,就必须调整相关报表和对比数。
应该做纳税调增。所得税每个季度是预缴,年度汇缴的时候,如果有差错的地方可以直接做调增调减。
1、做红字冲回处理,摘要注明调整*年*月*日*号凭证,成本多结转借:主营业务成本 红字多做的成本贷:库存商品红字2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证,再按正确的做一张凭证。3、在本月份扎差后结转主营...
借:以前年度损益调整0.75贷:盈余公积0.075利润分配-未分配利润0.675同时调整:资产负债表年末数存货调增1万,应缴税费调增0.25,盈余公积调增0.075,未分配利润调增0.675利润表本年数营业成本调减1万,...