小规模纳税人：当期应纳=当期不含税销售收入总额×3%（征收率）。一般纳税人：应纳=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额，销项税额=不含税销售收入×17%。计税依据都是不含税销售收入，否则...

应缴是纳税人申报应该缴纳的，实缴是纳税人已经缴纳的。

如果是应交比实交多9分，实际是一种冲账处理，则：借：应交税费－－应交（销项税额） 0.09 贷：营业外收入－－补贴收入 0.09 如果应交比实交少9分，则：借：营业外支出 0.09 贷：应交税费－－应交增...

一般计税方法指的是计算一般纳税人发生应税行为的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。适用主体：一般纳税人 当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含)×适用税率-当期进项税额 ...

应缴的是以该企业会计核算出来的应税额而把这个应税额摆到税法中时需要进一步调增或调减以达到税法规定的实际应税额，以此为税基才能算出实际缴纳！

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴科目余额与申报表一致.补充：实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况:1、实际缴纳的税金是正确的,计提少了,这种情况需要补计提.分录如下 借:主营业务...

当计提与实际缴纳存在差额时，需要进行相应的账务处理。处理的方法是：借记或贷记“应交税费——应交”科目，以调整差额。首先，我们需要了解什么是的计提和实际缴纳。是一种...

1、上的税额和报税系统有差额，没有关系，这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的，是客观的；2、处理方法如下:纳税申报时按报税系统上的数字填写即可，对自动导入纳税申报表上的数据...

应交税费的计算公式1、如果企业属于小规模纳税人，应纳额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率;2、如果企业属于一般纳税人，应纳额=销项税额-进项税额;销项税额=不含税销售额×适用税率;不含税销售额=含...

1. 应交税金科目：企业应将当月应缴纳的金额计入应交税金科目。这是一个负债科目，用于记录企业应向税务机关缴纳的税款金额。2. 应交科目：企业应将当月实际缴纳的金额计入应交科目。这是一个负债...