本月抵扣上月留抵税额的会计分录1、结转进项税额和销项税额借:应交税费—应交(转出未交)贷:应交税费—应交(进项税额)借:应交税费—应交(销项税额)贷:应交税费—应交...

（2）当期应交为正数，就要进行交税，月末需做转出应交会计分录，即：借：应交税费——应交贷：应交税费——未交到下个月做交税分录即可。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时，如果出现当期销项...

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交，计算结果会有两种情况：1...

首先上月留底的税额是不影响会计分录的，只是在月末结转应交税费的时候，会出现两种结果，首先要计算是否要缴税，因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数，用本月应交的=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税，...

可以理解为：留抵税是因为当期进项大于销项而产生的税收。如果本月进项有留抵，仅仅是账务方面，不用处理进项税。因为留抵税金是累计的，所以可以用以后月份的销项税额进行抵扣。期末留抵税额会计分录对于期末留抵的进项税额，...

进项税额比销项税额多的那部分就是留抵税额，可以转入下个月继续抵扣。（二）上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录?这个月需要缴纳的，应该在上个月月末的时候就要开始计算了，本期应该缴纳的的计算方式...

其可作为下一个月的留抵税额。2、套进公式后，如果答案为正数，则需要交税。月末的时候需对转出应交会计分录进行处理：借:应交税费--应交贷:应交税费--未交二、留抵税一般公式：一般纳税人应纳税额...

本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交(转出未交)贷：应交税费—应交(进项税额)借：应交税费—应交(销项税额)贷：应交税费—应交(...

（1）做上个月收到时的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费-应交（待认证进项税额）贷：应付账款/银行存款（2）在本月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交...

企业的留底税额，不需要单独另外做分录进行记录，只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录1、月份终了，将当月应交未交额从“应交税费—应交”科目转入“未交”科目。借：应交税费...