递延所得税资产（DeferredTaxAsset），就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交...

例：计提的坏账10万，按照会计可以计提，并计入利润，但是税法却不允许计入。所以做所得税汇算需要纳税调增，在当年计算所得税时就会产生递延所得税资产，该部分就是计入缴交所得税，但是不计入当期所得税费用部分。分录...

因资产的账面价值350000大于其计税基础100000，两者之间的差异为应纳税暂时性差异，应确认与其相关的递延所得税负债33000元，但递延所得税负债的期初余额为20625元，当期应进一步确认递延所得税负债12375元，账务处理...

递延所得税资产指的是未来预计可以用来抵税的资产。举个例子说明：一项固定资产，我们在会计核算上采用直线法计提折旧，假设原值50000，已提折旧10000，而且，已提减值准备5000，那么固定资产目前的净值=50000-10000-5000=35000。

举个例子：A企业2011年度利润总额为-1000万元，经税法调整后确认的以后年度可弥补亏损额为-800万元（不考虑其他暂时性差异），估计该部分亏损额可以在以后5个纳税年度内弥补完，则应该确认递延所得税资产为800*25%=200，具体...

如题，我想知道:递延所得税资产和负债是什么意思?

元)。显然，该批存货年末的账面价值小于计税基础，因而该批存货在本年产生了可抵扣暂时性差异700000元。由题设条件，企业集团符合递延所得税资产确认的条件，

举例：某固定资产本年会计折旧额200，税法要求折旧额100，所得税率25分录：借：递延所得税资产25所得税费用25贷：应交税费——应交所得税50转回时借：所得税费用25贷：递延所得税资产25...

这种情况产生的是递延所得税资产。举个例子：假设企业所得税率为25%。本年会计利润20万元，期末应收账款账面余额30万元，企业计提坏账准备1.5万元，无其他纳税调整事项。则应收账款账面价值28.5万元，而计税基础是29.85万元...

递延所得税资产计算公式如下：递延所得税资产=利润总额，即在所得税完税前的利润。递延所得税资产=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出营业利润=主营业务利润+其他业务利润。递延所得税负债计算公式如下：递延所得...