《企业所得税纳税申报表》分为两种,一种是《企业所得税季度纳税申报表》,另一种是《企业所得税年度纳税申报表》。根据征收方式又细分为两种,核定征收的企业用B表,查帐征收的企业用A表。
第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额,“本期金额”列不填写。第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。建筑企业总机构直接...
本表增加了第4行“1.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税(填写A107011)”,请特别注意该行不含持有H股、创新企业CDR、永续债取得的投资收益,按表A107011第9行第17列金额填报。新增第7行“4.居民企业持有创新企...
6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。7、第8行“实际已预缴的所得税额...
企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心,它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表,可以直观获取企业所得税的计算过程,除个别行次...
企业所得税年度申报表填写:有关项目填报说明:表体项目本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分."利润总额计算"中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企...
万元)主要涉及以下几张报表的填写:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)《减免所得税优惠明细表》(A107040)小型微利企业免于填报:《一般企业...
企业清算所得税申报表是根据资产负债表及损益表填报的,各表关系为:资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额,所以你所给的数据不全,没法填报。下...
一、企业所得税年度申报操作指南1、打开广东省电子税务局,点击页面右上角“登录”按钮,再选择“用户名登录”,使用实名认证账户登录,输入个人用户名、密码、验证码进行登录,进入办税身份选择,选择对应企业名称,点击“企业...
模板及书写说明以下仅为参考:个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》填报说明一,适用范围(一)本表适用于个人独资企业和合伙企业投资者年度申报纳税及月,季度申报纳税.本着求实,简便的原则,在月,季度申报纳税时...