留抵税额会计分录格式如下：1.挂账留抵时：借应交税费—留抵税额金额贷应交税费—应交(进项税额转出)金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借应交税费——应交(进项税额)...

1、上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。2、首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。3、用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交。4、计算结果...

2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交”科目，...

留抵的会计分录做法如下：1、收到进项：借：应交税费一应交(进项税)。2、开出：贷：应交税费一应交(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果，月末《应交税费一应交》科目...

如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做：借：银行存款，贷：应交税费-应交-进项税额转出。收到留抵退税账务处理申报表填写：纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，...

取得进项税时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的分录：1.进项税借：库存商品应交税费—应交（进项税额）600贷：银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借：银行存款/库存现金/...

留抵进项税额可以这样写分录：借：应交税费-应交-销项税额，借：应交税费-应交-转出未交，贷：应交税费-应交-进项税额，借：应交税费-未交，贷：应交税费-应交-转出未交...

第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录第二步在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。留抵退税会计分录进项税额留抵在账务上：借：银行...

企业的留底税额，不需要单独另外做分录进行记录，只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录1、月份终了，将当月应交未交额从“应交税费—应交”科目转入“未交”科目。借：应交...

借：应交税费—应交（销项税额），应交税费—应交（转出未交），贷：应交税费—应交（进项税额）。一般纳税人留抵税额的会计分录1、结转进项税额时借：应交税费——应交（转出未交...