1、账面上计提金额大于实际缴纳金额 借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费用 2.账面上计提金额小于实际缴纳金额 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 汇算清缴所得税费用的会计分录怎么做？1、补缴税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳税款：借：...

一、如果退的是当年的 借：银行存款 贷：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费－－应交所得税．结转，借：应交税费－－应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时，借：以前年度损益调整 贷：利润分配－－未分配利润 利润分配指的是企业根据国家有关规定和企...

1、企业在进行补税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、退税就做相反分录 3、年终汇算清缴所得税：按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 企业在按照缴纳季度所得税时：借：应...

1、小企业会计制度-所得税汇算清缴的会计分录：按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2.、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3、跨年4月3日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：...

小规模汇算清缴退税会计分录怎么写一、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的1.收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税2.结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润小规模的所得税汇算清缴怎么做小规模...

当企业收到汇算清缴后的所得税退税款时，会计处理涉及以下步骤:首先，确认退税收入时，会计分录为：借: 银行存款 贷: 应交税费-应交企业所得税 接着，这部分退税会冲减已确认的所得税费用，会计分录如下：借: 应交税费-应交所得税 贷: 所得税费用 如果实际退税额超过了已确认的所得税费用，...

汇算清缴退税会计分录如下：企业收到汇算清缴退税时：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整结转至利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润汇算清缴退税应通过“所得税费用”、“应交税费——应交所得税”、“以前年度损益...

小企业汇算清缴退税会计分录 去年计提:借:所得税费用 贷:应交税费_应交所得税 结转:借:本年利润 贷:所得税费用 借:利润分配_未分配利润 贷:本年利润 今年退回时做如下分录:借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配_未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定...

对于汇算退回的所得税，企业通常设置“银行存款”“所得税费用”“应交税费”等会计科目进行处理，相关的会计分录该怎么写？汇算退回所得税的会计分录1、如果退的是当年的：借：银行存款贷：所得税费用2、如果退的是以前年度的：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交税费——应...

收到汇算清缴退税款的会计分录1、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用2、如果退的是以前年度的(1)收到退税款借：银行存款贷：应交税费——应交所得税(2)结转借：应交税金——应交所得税贷：以前年度损益调整同时：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润个人所得税汇算清缴在...