支付给客户的违约金10万元，准予在税前扣除，不需要进行纳税调整。公益性捐赠的税前限额=845×12%=101.4(万元)，实际捐赠支出50万元没有超过扣除限额，准予据实扣除。因此营业外支出应调整的应纳税所得额为零。

计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；

【解析】本题考核纳税调整事项。企业支付的合同违约金按照税法的规定允许税前扣除，即税法与会计的处理是一样的，不需要纳税调整。

【答案】：C超过公益捐赠扣除限额的捐赠额、各项赞助支出、税收滞纳金不允许税前扣除营业外支出应调增应纳税所得额=（40-31.01）+6+2=16.99（万元）

企业所得税汇算清缴申报表中的“应纳税所得额调整项目”。根据国家税务局对“企业坏账”的规定可知，营业外支出中的坏账损失纳税调整需要填写在企业所得税汇算清缴申报表中的“应纳税所得额调整项目”中，也就是需要填写在“...

企业所得税汇算清缴中，营业外支出调增是在（二）扣除类调整项目中调整，如果是税收滞纳金就在相应的栏次中填报，如果没有对应的项目就在35行（四）其他中填报。

如题，我想知道:营业外支出怎么做纳税调整

利润=主营业务收入-主营业业务成本源-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出.2、应纳税所百得额=利润+纳税调整增加度额-纳税调整减少额3、适用税率...

“营业外支出”中不符合税法规定的项目，应在申报表主表及相关附表中作纳税调增。若属永久性差异，则不必调账；否则，应进行调账。税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。所以，在计算企业所得税时，要对滞纳金进行纳税调增。11...

法律分析：发生罚款、滞纳金要走“营业外支出”在清缴所得税时要调整纳税所得额。发生交通事故，单位在会计上税前列支的支出要减去交通事故赔偿金，如果你单位是这样做的账就不要做纳税调整，否则，就要做纳税调整。法律依据...