执行小企业会计准则的企业,也可以原分录红数冲回借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)---折旧费红数贷:累计折旧红数3、跨年度的,执行企业会计准则的企业,需要做以前年度损益调整贷:以前年度损益调整贷:应交税费---应...

小规模纳税人多计提了折旧，就需要把多计提的折旧冲销。如果是当年发现，调整的分录是，借：累计折旧，贷：制造费用，管理费用等科目。如果是跨年发现，调整的分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目。

1.在汇算清缴申报表中，将去年多计提的固定资产折旧费用作为“减免税额”填写。2.在“减免税额”栏目中，填写去年多计提的固定资产折旧费用金额。3.在“专用”栏目中，填写去年多计提的固定资产折旧费用所开具的增值...

上年度的话，通过以前年度损益调整科目调整一下就行了。如果是折旧模块的话，那就比较头疼。需要先减少资产，然后再增加。

小规模纳税人多计提了折旧，就需要把多计提的折旧冲销。如果是当年发现，调整的分录是：借：累计折旧贷：制造费用管理费用等科目如果是跨年发现，调整的分录是：借：累计折旧贷：以前年度损益调整等科目以前年度损益调整是对以前...

借：累计折旧贷：以前年度损益借：所得税贷：应交税金-企业所得税借：以前年度损益贷：所得税最后按“以前年度损益科目余额”结转未分配利润借：以前年度损益贷：利润分配--未分配利润...

2018年年度企业所得税汇算清缴2019年5月底才结束，建议直接反结账，直接将多算的折旧金额调整在2018年度，按照调整后的金额进行年度汇算清缴解释原因：2018年度多计提的折旧，有那种处理方式：（1）将2018年的账反结账，将多...

借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润当年多提折旧借：累计折旧贷：管理费用等科目2、执行《小企业会计准则》的企业不管要求年度还是当年多提折旧，都不采用追溯法借：累计折旧贷：管理费用等科目问题十：如何冲回...

以前年度多计提折旧属于会计差错，更正方法需要追溯调整，分录为：借：累计折旧，贷：以前年度损益调整。

本年利润未结转到利润分配的处理：未分配利润应当计入本年度的利润分配中，以便进行分配。跨年度多计提累计折旧的处理：如果是跨年度多计提累计折旧，应当先计算出去年度和本年度各自的正确的折旧金额，然后将去年多计提的折旧...