递延所得税资产是当前会计上不应确认但是税法要求确认的税款，这笔钱当期交了（可以这样理解：相当于预交了这部分税款），但是不应该计入当期费用，应予递延在以后再计入费用，以后会少缴税。递延所得税负债是当前会计上应确认...

一、我们首先来理解“递延所得税这个概念”“递延所得税资产”通常借方余额，就是未来预计可以用来抵税的资产:例:A公司2020年计提了200万元的机器设备固定资产折旧，假设税务上只允许你税前扣除160万元，剩下的40万元可...

递延所得税负债是企业在计算所得税时，由于企业确认的利润与税务机关确认的利润不同，造成企业将来需要支付的税款，被称为递延所得税负债。递延所得税负债是企业在核算利润的基础上，税法规定计算出来的一种负债。它是指企业...

递延所得税负债是指企业因为会计和税法核算差异而形成的暂时性差异，需要在未来缴纳的所得税。比如，固定资产因折旧方法不同，形成100元的应纳税暂时性差异，就需要确认递延所得税负债。确认递延所得税负债的会计处理是：借记...

递延所得税，简单来说就是会计上的处理跟税法上的处理有冲突而进行的调整。递延所得税又分：递延所得税资产和递延所得税负债。当税法上的计税基础比你企业账面数大时就会用递延所得税资产做过渡：借：递延所得税资产贷：...

递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产；递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认...

递延所得税资产和负债可以从以下方面理解1、“递延所得税资产”科目用来核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，企业应按确认的递延所得税资产，借记该科目，贷记“所得税费用...

具体理解如下：1、递延所得税资产是指企业按照税法规定可以抵扣亏损的暂时性差异形成的资产。这种差异在未来可以用来抵减所得税费用。当企业确认递延所得税资产时，表明该时期的亏损可以在未来用税前利润来抵消，从而减少企业的...

递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以...

1、递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产：递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，...