（1）计算该企业12月份应抵扣的进项税额总和；（2）计算该企业12月份应缴纳的；（3）计算该企业12月份应退的；（4）计算该企业12月份应缴纳的消费税；（5）计算该企业12月份境外收益共计应补缴的企业所得税...

(1)会计利润总额=4000+80-2600-770-480-60-40（不可以扣除是价外税）-50=80(万元)(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650-4000×15%=650-600=50(万元)(3)业务招待费调增所得额=25-25×60%=25-15=10(...

应纳所得税额为=1120.5×0.25=295.1252，应纳税所得额＝1800+500+50(国债利息收入）+100+15+5（应付账款）-1200-30-15-5-3-32-4.5-50（国债利息收入）＝1130.5万元国债利息收入是免税的，计算收入总额的...

房产税、印花税、城镇土地使用税、企业所得税说明：=1000*17%-100=70万元城建税和教育附加=70*（7％+3%）=7万元房产税=300*1.2%=3.6万元印花税=1000*0.0005=0.5万元城镇土地使用税=2*1=2万元...

1、计税基础：600/10=60会计折旧：600*2/10=120调增：120-60=602、计税基础：0调增：200（该捐赠不属于公益性捐赠，全额调增）3、计税基础：300*1.5=450会计：300调减：450-300=150（资本化部分由于你没有...

75(7.5-150*2.5%)6.罚款67.直接捐赠48.公益捐赠7.82(10-17.59*12%）调减：28应纳税所得额：17.59+35.5392-28=25.1292应纳税额：25.1292*25%+28/(1-20%)*（25%-20%）=8.0332（万元）...

1、计算企业所得税税前准许扣除的销售费用是（B）万元扣除限额=（1480+100）*0.15=237超支47万，所以税前准许扣除的销售费用=384-47=3372、企业管理费用及相关加计扣除项目在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的...

（8）国债利息收入20万元，应调减20万元；（9）权益性投资收益80万元，因A企业税率为15%与被投资方所在地税率一致，调减80万元。3、经以上计算得出应纳税所得额为534.8应交企业所得税=534.8×15%=80.22万元...

利润总额=1000+10-550-32-50-10-1-0.6-20-2-10-2-20-100=212.4应纳税所得额计算：1.国债利息免税，调减所得10万；2.福利费扣除限额=50*14%=7，实用6万，按6万扣，调增所得10-6=4万；3.工会经费未拨...

2、创投企业，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额抵扣应纳税所得额=200*70%=1403、应纳所得税额=（900-140）...