企业计提的和实际缴纳的有差异的，需要根据实际情况来确认对应的账务处理。如果是因为四舍五入问题导致的差异，企业可以计入到营业外收支进行调整。如果是企业多计提了或者少计提了的，则应该做对应的分录进行...

当计提与实际缴纳存在差额时，需要进行相应的账务处理。处理的方法是：借记或贷记“应交税费——应交”科目，以调整差额。首先，我们需要了解什么是的计提和实际缴纳。是一种...

一、计提时，～～借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交961.16元，二、实际缴纳时，借：应交税金--应交961.17元，贷：银行存款961.17元。三、应交税金--应交余额为红字0.01元。...

1、上的税额和报税系统有差额，没有关系，这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的，是客观的；2、处理方法如下:纳税申报时按报税系统上的数字填写即可，对自动导入纳税申报表上的数据...

实际缴的比计提的少，表示，收入也确认少了。是和收入挂勾的。举个例子吧，一般纳税人，销售出商品，应收A公司11300元，率13分录：借：应收账款--A公司11300元贷：主营业务收入10000元应交税费-...

做为企业的财务人员，经营会碰到计提的比实际申报的数据不一致的情况，我们主要应该做如下处理：如果之前计提的比实际报税少，可能是由于开票是分开操作的，而报税是按总开票金额进行的计提税费，所以形成了这种差异...

等科目。两种方式：1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整。2、单独做一张冲销的凭证计提的与实际缴纳的，如果相差不大(如相差了一分钱)，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

方法一、本月不做调整,下月收入少计0.01元，应交税金-多计0.01元；方法二、本月做调整分录贷:主营业务收入-0.01贷:应交税金-0.01

1、计提比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。2、是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

计提比实际缴纳多几分钱，说明是多计提了，就需要把多计提的分录红冲，需要做之前计提分录的相反分录，金额就是多计提的几分钱。把多计提的分录红冲账务处理分录是，借：应交税费—应交，贷：相关科目。