1.在汇算清缴申报表中，将去年多计提的固定资产折旧费用作为“减免税额”填写。2.在“减免税额”栏目中，填写去年多计提的固定资产折旧费用金额。3.在“专用”栏目中，填写去年多计提的固定资产折旧费用所开具的增值...

（1）冲回多计提的折旧：借：累计折旧。贷：以前年度损益调整。（2）调增所得税（相当于你的费用变少了，利润就变多了，就要交税）：借：以前年度损益调整。贷：应交税费——应交所得税。（3）将“以前年度损益调整”...

固定资产在上一年度多提折旧如何处理固定资产折旧提多了,并且提成了负数.就要调整回来.1、没跨年度的,直接做相反的会计分录冲回多计提的金额借:管理费用(或制造费用、销售费用等科目)---折旧费红数贷:累计折旧红数2、跨...

进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。借：累计折旧贷：以前年度损益调整结转借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润...

以前年度多计提的应缴税金处理:通过以前年度损益调整,分录为:1、调增应纳所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费-所得税.2、月末结转借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整.3、缴纳所得税借:应缴税费--所得税贷...

小规模纳税人多计提了折旧，就需要把多计提的折旧冲销。如果是当年发现，调整的分录是：借：累计折旧贷：制造费用管理费用等科目如果是跨年发现，调整的分录是：借：累计折旧贷：以前年度损益调整等科目以前年度损益调整是对以前...

如果逾期还要缴纳税收滞纳金;涉及多交税款的,可以申请退税或者在以后申报期内抵交.进行账务调整.汇算清缴之后,调整上年度计提的折旧为:借:以前年度损益调整贷:累计折旧结转时:借:未分配利润贷:以前年度损益调整资产评估增值后...

处理：（1）冲回多计提折旧：借：累计折旧贷：以前年度损益调整（2）调增所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费――应交所得税（3）将“以前年度损益调整”余额转入利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分配...

如经复核确定属于上年度多计提折旧，那么，在本年初进行上年度企业所得税汇算清缴时应作纳税调整，补缴企业所得税，在会计处理上需要通过以前年度损益调整科目进行损益调整。

2020年冲减的话，就通过以前年度损益调整科目调整，然后填报表的时候，折旧明细表按您2019年帐上的数据，然后今年调整的数据体现在纳税调整明细表的扣除项，跨年调整里面。企业所得税法规定的非常明确：房屋、建筑物以外未投入...