如果是不同一会计年度的话,要放到以前年度损益调整:①借:以前年度损益调整②贷:库存商品③借:应交税费—应交所得税④贷:以前年度损益调整⑤借:利润分配—未分配利润⑥贷:以前年度损益调整一、去年成本错计...
1、第一种划线更正法:适用于记账凭证无误,只是账簿记录中的数字和文字有错误的情况.更正方法:在错误的数字或者文字上划一道红线注销,但是必须保证原有的字迹清晰可认;然后在红线上端的空白处记上正确的数字或者文字,并由...
首先,企业一直亏损,是不需要预缴企业所得税的,次年汇算的时候,也不用缴纳企业所得税。再次,去年年末结转成本有误,看结转错误的影响金额,影响金额较小的话,采用未来适用法,就在本年进行调整损益,就可以了。要是影响...
如果是发现上季度的主营业务成本做多了,就把上季度的主营业务成本多的部分进行红冲,当然在这个凭证后面附一个说明,便于以后查帐时明白是杂个回事,月末时做结转,相反,如果少做了主营业务成本,就补充做主营业务成本,同...
只要是在一个会计年度内,你们又不对外提供“中期账务报告”的情况下,在“发现”的的当月,调整回来就行了。说白了,少结转了,将少转的部分再转上;多结转了,将多转的部分冲回来。这个不用全冲了另做。如果是跨了...
9月份的账,主营业务成本结转错了!金额算成价税合计的了,又恰好季报企业所得税,成本都报上了(公司亏损,所得税零),还能直接改账吗,还是等到下个月调账,怎么调啊!季度所得税是预交,有点出入无所谓。反正年终...
成本结转错误应该视情况而定,如果有意高转少交所得税,就是违反税法,应追究刑事责任,如果无意高转,进行账务调整,补缴所得税就行啦。
调库存:借:库存商品-A2500以前年度损益调整500贷:库存商品-B3000调税:借:应交税费-应交所得税125贷:以前年度损益调整125调未分配利润借:利润分配-未分配利润375贷:以前年度损益调整...
结转成本乱、结转成本时品种太多,可以以进价证总金额对实物负责人或者柜组经营商品进、销、存情况进行控制。1、当商品购进登记的时候,应当以实物负责人设置的库存商品明细账为依据,只需对总的进价金额记录,无需记录数量。...
,附上A产品结转时的附件,摘要注明:调整X月X日转字X号分录另外,如果A产品已经按错误的单位成本结转了主营业务成本,对损益有影响,也要做一笔调整分录借:库存商品——A产品贷:主营业务成本——A产品...