如果是不同一会计年度的话，要放到以前年度损益调整：①借：以前年度损益调整②贷：库存商品③借：应交税费—应交所得税④贷：以前年度损益调整⑤借：利润分配—未分配利润⑥贷：以前年度损益调整一、去年成本错计...

1、第一种划线更正法:适用于记账凭证无误，只是账簿记录中的数字和文字有错误的情况.更正方法:在错误的数字或者文字上划一道红线注销，但是必须保证原有的字迹清晰可认;然后在红线上端的空白处记上正确的数字或者文字，并由...

首先，企业一直亏损，是不需要预缴企业所得税的，次年汇算的时候，也不用缴纳企业所得税。再次，去年年末结转成本有误，看结转错误的影响金额，影响金额较小的话，采用未来适用法，就在本年进行调整损益，就可以了。要是影响...

如果是发现上季度的主营业务成本做多了，就把上季度的主营业务成本多的部分进行红冲，当然在这个凭证后面附一个说明，便于以后查帐时明白是杂个回事，月末时做结转，相反，如果少做了主营业务成本，就补充做主营业务成本，同...

只要是在一个会计年度内，你们又不对外提供“中期账务报告”的情况下，在“发现”的的当月，调整回来就行了。说白了，少结转了，将少转的部分再转上；多结转了，将多转的部分冲回来。这个不用全冲了另做。如果是跨了...

9月份的账，主营业务成本结转错了！金额算成价税合计的了，又恰好季报企业所得税，成本都报上了（公司亏损，所得税零），还能直接改账吗，还是等到下个月调账，怎么调啊！季度所得税是预交，有点出入无所谓。反正年终...

成本结转错误应该视情况而定，如果有意高转少交所得税，就是违反税法，应追究刑事责任，如果无意高转，进行账务调整，补缴所得税就行啦。

调库存：借：库存商品-A2500以前年度损益调整500贷：库存商品-B3000调税：借：应交税费-应交所得税125贷：以前年度损益调整125调未分配利润借：利润分配-未分配利润375贷：以前年度损益调整...

结转成本乱、结转成本时品种太多，可以以进价证总金额对实物负责人或者柜组经营商品进、销、存情况进行控制。1、当商品购进登记的时候，应当以实物负责人设置的库存商品明细账为依据，只需对总的进价金额记录，无需记录数量。...

，附上A产品结转时的附件，摘要注明：调整X月X日转字X号分录另外，如果A产品已经按错误的单位成本结转了主营业务成本，对损益有影响，也要做一笔调整分录借：库存商品——A产品贷：主营业务成本——A产品...