上月凭证上的发生额:借:生产成本1W贷:库存商品1W把多转接的成本算出来就是了(实际上多转结了2000)借:生产成本-2000(摘要注明冲销上月多转接的成本)分录要跟你原来凭证一致贷:库存商品-2000本月...
材料暂估入库及冲减业务并不影响成本结转的账务处理,每月按照暂估及冲减业务做常规会计处理就可以了。但当实际材料价与暂估价发生差异时,需要对已结转的材料成本进行相应调整,如存在跨年度情形还需要在年度企业所得税汇算清缴...
如果已经结转只能在这个月更正有两种方法1、用红字写凭证并用红字记账摘要:冲销2月份x号xx号凭证多记金额借:主营业务成本10872.42贷:存货10872.422、用红字写一个凭证并用红字记账摘要:更正2月x号xx号凭证错误借:主...
也就是账面的1、2月成本率是不对的,而要按你分析的成本率来做年度环比和直接在本期红字冲减即可,把上月多领用的50公斤开一个红字退库单1、如果该产品尚未验收入库,借:生产成本-50*单价贷:原材料-50*单价2、...
先将暂估入账冲红借:库存商品-10000贷:应付账款-暂估款-10000再将上月结转成本的冲红借:主营业务成本-10000贷:库存商品-10000再按入账以及结转成本借:库存商品8000贷:应付账款-商品款8000借:主营业务成本8000贷...
如果是同一年度的,可以直接将多记的转回,红字或相反分录。借:库存商品贷:主营业务成本或借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)凭证摘要中写明是转回**月多结转的成本,并注明更正凭证的号码。
成本多结转了处理方法:会计上通过以前年度损益调整增加利润,然后,做企业所得税补充申报调整。会计分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整借:主营业务...
上个月多结转了7394.87销售成本,而且已经申报了,这个月怎么补救啊?---这个月可以把多结转的冲回,也可以在结转这个的销售成本时,少结转7394.87元。只要总的销售成本结转金额是对的就可以了。
如果已经结转只能在这个月更正有两种方法1、用红字写凭证并用红字记账摘要:冲销8月份x号xx号凭证多记金额借:主营业务成本10872.42贷:存货10872.422、用红字写一个凭证并用红字记账摘要:更正8月x号xx号凭证...
有两种方法:先把你上月做的分录,全部冲回(也就是先做和上月相反的分录),然后,做正确的分录。不用把上月的分录全部部回,只冲你多记的。多记多少,你就冲多少。