1、如果是小规模纳税人（做之前确认相反分录），借：主营业务收入，应交税费-应交；贷：应收账款等科目。2、如果是一般纳税人（做之前结转未交相反分录），借：应交税费-应交（进项税额），应...

数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交时，减去多缴的税款：借：应交税费——应交——转出未交贷：应交税费——未交应交税费——应交——转出...

需将原计提分录冲回,同时更正收入与利润,通过主营业务收入结转形式自然增加利润,多提的可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提的凭证.如果发生错误,

冲销多计提的属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额，应用红字更正法。一、红字做冲回销售的分录；最后再开正确的，并据以入帐做销售即可。1、红字会计分录：借：应收账款（负数）贷：主营业务收入...

多计提的应怎么办?1、多提的可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提的凭证.即:借:主营业务收入差额数贷:应交税金--差额数(红字)或借:应交税金--差额...

（1）冲回计提的贷：应交税费——应交（红字）贷：主营业务收入（或产品销售收入）（蓝字）（2）冲回各项附加税借：税金及附加（红字）贷：应交税费——城市维护建设税（红字）贷：应交税费——教育费...

贷：应交税费-应交(转出多交）4.下月交上月（如有）:借:应交税费-未交（等)贷:银行存款5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交二级科目...

首先要找到错在哪里了，上月末做的结转分录也不正确。借：应交税费-应交(转出未交)1.3贷：应交税费-未交1.3这个结转分录是根据月末应交贷方余额结转的，就是应交的税款，如果交的...

多计提怎么冲销：多提的可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提的凭证，即，贷：主营业务收入贷方蓝字，贷：应交税金—应交-销项税额，差额数贷方红字，或者小规模纳税人，贷：...

2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加，不做本次调整。问题三：上个月多计提的如何冲销没有关系的，把计提“应交税费”转到“营业外收入”科目就可以；如果已经交纳了，在下期申报时调整就可以；问题...