贷：以前年度损益调整。小企业会计准则可以不做追溯调整按当期发生冲销和计入，或是用利润分配-未分配利润代替以前年度损益调整。

借:应付账款112万贷:以前年度损益调整贷:应交税费---应交企业所得税（必须计算，可能没有金额）借：以前年度损益调整贷：利润分配---未分配利润（2）执行小企业会计准则的单位,冲销2021年度暂估成本需要做1次会计分...

小企业暂估成本跨年账务处理是什么将原来的暂估成本冲红,再按金额做一个.1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料贷:应付账款2、根据计入原材料借:原材料借:应交税费--进项税额贷:银行存款或应付账款3、将...

借：以前年度损益调整（负数），贷：应付账款等（负数），借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，小企业会计准则因为是未来适用法，没有以前年度损益调整，可以计入当期损益或是使用利润分配-未分配利润。

跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目，其调整分录为，借：库存商品—暂估，贷：以前年度损益调整，另外企业冲减了主营业务成本后，还应该按实际发生的金额做结转，借：以前年度损益调整，贷：库存商品—XX商品。

小企业暂估成本跨年账务处理财务处理程序上应该冲减暂估成本,然后按照实际成本入账,但入账的时候要考虑差异是不是很大,差异原因是什么;如果是重大差异而且属于计算错误或当时的估计不充分、不准确应该属于会计差错更正调整期初数,...

多做的费用我们以管理费用为例,若跨年时候,冲销时候成本费用科目用以前年度损益调整代替,借:以前年度损益调整红字,贷:应付账款红字,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整.小企业会计准则可以不做追溯直接在当年调整或...

因为暂估未取得，相当于本年的成本费用虚增了。因此要调减暂估那年的成本费用。在当年调的，冲减当年的成本费用。跨年了的，计入以前年度损益调整，再冲减未分配利润，汇算清缴的时候，记得调增应纳所得额。

暂估入库，与以前年度损益调整无关。暂估入库的物资，在实际收到票时，全额冲回暂估，然后重新做购进。如果是暂估的预提费用，会计准则早就取消了待摊和预提，如果有预提费用，可以在当期冲回。执行小企业会计准则的，无需...

照常暂估。会影响到损益。成本按照暂估成本结转，下月冲回暂估入库，按实际金额入库，再调整结转成本差额（多冲或少冲的成本）。12年1月调整以前年度损益，再冲减本年利润。金额按照暂估成本和实际成本之间的差额计算。具体...