请问应交增值税科目余额年终是否要结转?
发布网友
发布时间：2022-05-12 22:02
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热心网友
时间：2023-10-25 07:35
借贷方
余额
可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交*——转出未交*
贷：应交税费——应交*（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交*（销项）
贷：应交税费——应交*——转出未交*
3、根据“应交税费——应交*——转出未交*”科目差值，转入“应交税费——未交*”科目借或贷。若“应交税费——未交*”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的
税费
。
4、在下月缴纳时：
借：应交税费——未交*
贷：银行存款
