美国处理报税有哪几种情况呢?

发布网友 发布时间：2022-04-29 16:21

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热心网友 时间：2023-10-19 05:17

美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

热心网友 时间：2023-10-19 05:17

美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

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美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

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美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

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外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

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外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

热心网友 时间：2023-10-19 05:17

美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

热心网友 时间：2023-10-19 05:17

美国处理报税大约有三种情况：第一是零报税，适合没有经营的公司;第二是做账后直接报税，适合有经营的无限公司;第三是做账、核数后才能报税，适合有经营的有限公司。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

外国公民在中国境内取得的收入应由发放收入的单位代申报、代扣缴个人所得税。支付该外国公民收入的单位会在实际发放该笔收入时通过申报表进行申报，而如果有税申报，则可以到当地地税部门打印完税证明，或由地税部门于每半年将完税证明邮寄到该个人处。
另外，为避免触犯美国相关的法律，你还是到美国申报一下你在中国的收入，并出具完税证明，这样比较稳妥一些。

热心网友 时间：2023-10-19 05:18

一、基本数据
您是否申报过美国税：
□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。
□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录：
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）
l 本年度适用之基本数据变更：
（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料
□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）
□ 薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）
□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）
□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）
□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）
□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）
□其它：

三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）
□ 境外公司持股 10% 以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）
构成条件
实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。
4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）
构成条件
于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）
事实认定
1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请*。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资