销售方冲红的发票库存怎么处理

发布网友发布时间：2022-04-29 17:39

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热心网友时间：2023-09-08 14:28

销售方冲红的*库存已抵扣*专用*冲红的账务处理如下：

开具红字*后，销售方要根据红字*的记账联，做一笔与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款等（负数或红字）；

贷：主营业务收入（负数或红字）；

应交税费—应交*(销项税额) （负数或红字），购货方申报*时，应该做进项税额转出。

借：原材料/库存商品等（负数或红字）；

应交税费—应交*（进项税额转出）（负数或红字）；

贷：应付账款/银行存款等（负数或红字）。

销售方冲红的*库存处理方式如下：

1、如果购买方未抵扣且*未入账：

处理方式：销售方收回*全部联次，在税控系统中填开《开具红字*专用*信息表》（以下简称《信息表》），使用信息表编号开具对应的红票，红票作为销售方记账凭证，无需交给购买方。

2、如果购买方未抵扣但已经入账

处理方式：已经入账无法收回*全部联次，由购买方在系统中填开《信息表》，选择购买方-未抵扣，销售方使用信息表编号红票，开具后*联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证，记账联作为销售方凭证。