企业所得税案例分析

发布网友发布时间：2022-04-28 23:00

共3个回答

热心网友时间：2023-09-21 07:41

1、企业所得税是按年计算，分月或分季预缴的。可以按上一年度企业应纳税所得额的1/12或1/4计算预缴。而非上一年度企业实现的利润，这两者是有区别的。除非企业实的利润等于应纳税所得额。但实际上，这种可能性基本为零。
2、假设你这里是应纳税所得额。则要在年度终了后45日内报送年度决算报表，并在4个月内进行汇算清缴。
3、在汇算清缴时，你应补税（400-200）*33%=66万元。
新税法在2008年1月1日开始执行，所以如果是这以年的年度清算，都是这个税率。现在新税法的基本税率为25%，

热心网友时间：2023-09-21 07:41

该企业利润有200万以上，所以适用企业所得税率为25%。
去年：200万*25%＝50万
今年应为400万*25%＝100万
所以应补缴50万。
应该是这样算…………

热心网友时间：2023-09-21 07:42

如果是按33%的税率的话，上一年的应纳所得税额为66万元，每月预缴的所得税为66/12万元。本年应缴所得税132万元，年终汇算清缴时应补缴132-66=66万元