建安企业已开票,但不作收入,怎么做会计分录
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发布时间：2022-04-20 02:11
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时间：2023-09-10 01:35
已开票未确认收入会计分录
1、已开票未收到款,分录为:
借:应收账款-某单位
贷:主营业务收入
应交税费--应交*--销项税
2、已收到款未开票
借:银行存款
贷:预收账款-某单位
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反映应收账款的增减变动及其结存情况,企业应设置"应收账款"科目,不单独设置"预收账款"科目的企业,预收的账款也在"应收账款"科目核算.
预收账款的会计分录怎么处理?
预收账款是负债类科目,是指己方预收对方的账款,而实际的货物还没有发出!
做会计分录为:
1、销售未实现时,
借:银行存款/库存现金
贷:预收账款
2、销售实现时,
借:预收账款
贷:主营业务收入
不单独设"预收账款"科目的企业,预收的账款在"应收账款"科目核算.
1、在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
2、发出货物开出*时:
借:应收账款
贷:主营业务收入(若为*一般纳税人,还应贷记应交税费--应交*(销项税额),小规模企业不需要记)
已开票未确认收入会计分录怎么处理?
建安企业已开票,但不作收入,怎么做会计分录
建安企业已开票,就要做收入,按发票做会计分录。
工程行业开票未收款会计分录怎么做
企业的工程收入、成本没有确认的时候，不需要做对应的分录，一般来说，建安企业确认收入费用时用完工百分比法，以实际发生的累计成本与合同预计总成本的百分比确认主营业务收入、主营业务成本，主营收入与主营成本的差额计入为合同毛利，其对应的分录为，借：主营业务成本，合同毛利（如亏损放在贷方），贷...
...收到一笔工程款,一百万,发票已经已经开给对方,如何做会计分录...
公司是建安行业,现在收到一笔工程款,一百万,发票已经已经开给对方，如何做会计分录？---会计分录为：借：银行存款 100万元 贷：主营业务收入 （发票上的金额）贷：应交税费--应交增值税（销项税额）（发票上的税额）
已开建安发票又未收款需作收入吗
已开建安发票未收款需要作收入的。
...一张建安发票,当时交的税,问一下,如何做会计分录?还有下月初报税时...
1开票交税时 借：货币 借：应交税金-应缴营业税 贷：主营业务收入 2、提取营业税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应缴营业税
建安发票以下分录怎么做?
借：应交税金 贷：现金月底借：管理费用 贷：应交税金
有明白建安发票怎么做会计分录的吗
1、工程完工后 分包商给我们开的1亿建安发票我们要怎么做分录。支付给分包的工程款时： 借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 分包商开票结算时，这一亿是你们的施工成本：借：工程施工 10000 贷：预付账款 10000 2、 我们总包是不是也要开1亿的建安发票给承建商？不需要，你们就根据你们的那3...
建安发票已经开出了,就得确认收入,可是工程没开工,没有相应的成本,要怎...
只有收入、没有成本，可能有费用，正常做账，并在季度末按25%预缴企业所得税。没办法，你做了一件本末倒置的事情，税法也是不允许的。
...请问这些以总公司名义开具的发票我们需要做收入吗
即总公司做总公司的，分公司做分公司的，最后出报表时再合并，那分公司就做借：应收账款—总公司（有的企业会专门做一个内部往来科目记这个），贷：营业收入 如果不是独立的帐套，即所有凭证都是总公司记在同一个帐套里，那么就由总公司按一般的收入分录记，借：应收账款—X公司，贷：营业收入 ...
...已做账以完税,但对方要求到他公司所在税务局开票,并在8月份退回我方...
6月开发票，并付税金 8月红字发票，再开发票，一正一负，凭证照做，摘要写明6月**凭证，税金已付，就可以了。不放心的话，还可以将那张发票及完税凭证一起复印了，附在后面。是
