承兑汇票不到期,在银行贴现,记账时要有哪些原始凭证?

发布网友发布时间：2022-04-27 09:57

共5个回答

热心网友时间：2023-05-19 09:15

　　承兑汇票不到期，在银行贴现，记账时原始凭证有：款项入账回单、银行收取贴现息的单据等。
　　会计分录为：
　　借：银行存款
　　财务费用
　　贷：应收票据

　　贴现办理程序：
　　1、持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性；
　　2、持票企业填写贴现申请书、贴现凭证；
　　3、持票企业提供与交易相关的合同、交易*；
　　4、商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审查；
　　5、银行审核票据及资料；
　　6、银行计收利息，发放贴现款。
　　7、按协议约定日，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。

热心网友时间：2023-05-19 09:15

承兑汇票不到期，在银行贴现，记账时要有哪些原始凭证：款项入账回单、银行收取贴现息的单据等。

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热心网友时间：2023-05-19 09:16

进账单，一般还有贴现利息单据

热心网友时间：2023-05-19 09:16

银行承兑汇票复印件，及其在银行发生的单据。

热心网友时间：2023-05-19 09:17

承兑汇票贴现所需要的资料：

银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料：

一、银行承兑汇票贴现资格类文件

1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件;

2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书;

3、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证(或提供介绍信);

4、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡(原件或复印件)及其密码。

二、银行承兑汇票及跟单资料

1、银行承兑汇票复印件;

2、交易合同原件及复印件;

3、相关的税务*原件及复印件

三、银行承兑汇票贴现申请文件

1、银行承兑汇票贴现申请书;

2、银行承兑汇票贴现凭证。