农信银通存通兑差错处理的存款冲销、补正业务在发起行、农信银、接收行的会计分录是怎样的？困扰两天了..
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发布时间：2022-04-27 08:59
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热心网友
时间：2023-09-16 02:50
银行用的个人储蓄通存通兑当日发生账务处理都是用同方向冲正法.也叫红字冲账法。
在电脑上有一个专门针对储蓄冲账的交易吗，在该交易码下输入当日发生的金额、流水号、传票套号经过主管授权方可冲账。注意需要在冲正传票上注明冲账原因，有的事后监督也有的要求冲正传票和被冲正传票都注明冲正原因。
冲正完后在输入一笔正确的金额就可以了。
如果是手工账簿那么红字冲账并不是所有都用红字，冲账金额用红字，在备注栏注明冲账原因。
从字面上将同方向冲账法就是记账所依据的记账凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致账簿记录错误。因为现在银行都是电脑机打凭证所以省略了手工填写几张凭证一道手工活。传票既是原始凭证也是会计分录。
手工帐举例日下
2013年6月18日，姚某在XX银行存款500元。当事因柜员手误将500元输成5000元。分录如下
借 现金5000
贷 储蓄账户5000
同方向冲账法冲账当日错误
借 现金5000 贷 储蓄账户5000 此处金额红字
然后按操作流程在做一笔存款输入正确金额就可以了。
因为当日营业完毕这个职员在盘库的时候发现自己少了4500元经查证原因知道是多存了，因为当日查到原因的时候主机已经关闭，所以只有第二天冲正。
银行储蓄存款账务隔天冲正相当麻烦，因为各行会计系统不一样，有的是通过省行来做，有的是通过当事行来做，有的系统是通过调账过度交易码来做，有的是通过会计系统来做，每一个步逐不一样冲正方法也不一样。但是一样是都要手工制作会计凭证，机打传票做手工凭证的附件
分录如下
借 储蓄账户 5000 贷 现金 5000 用蓝字
输入正确的 借 现金 500 贷 银行存款 500
但是在银行有会计规定隔日冲正不能在个人储蓄会计系统内直接支出所以必须要通过一个转账过度科目来进行调账。
借 储蓄账户 5000 贷 过度科目 5000
借 过度科目 5000 贷 现金5000
然后在按正确的在给该账户存入500.。并且一定要电话通知该客户避免发生不必要的纠纷。
隔天那个会计分录其实在操作中是非常繁琐的，每一笔都要制一笔会计凭证在摘要处注明原因而且不能输错，如果出错还要冲正一般人会糊涂头晕的。
