增值税纳税申报表
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发布时间：2022-04-28 14:06
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时间：2022-06-18 22:42
申报资料
为保证营业税改征*试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征*试点*纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，*纳税申报有关事项如下：
（一）自试点之日税款所属期起，全所有*纳税人均应按照本公告的规定进行*纳税申报，并实行电子信息采集。
（二）纳税申报资料
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。
1、纳税申报表及其附列资料
（1）*一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《*纳税申报表（适用于*一般纳税人）》；
（B）《*纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《*纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《*纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征*的应税服务，按照国家有关营业税*规定差额征收营业税的，需填报《*纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
（2）*小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包
括：
（A）《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）》；
（B）《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）附列资料》。
小规模纳税人提供营业税改征*的应税服务，按照国家有关营业税*规定差额征收营业税的，需填报《*纳税申报表（适用于*小规模纳税人）附列资料》。
其他小规模纳税人不填写该附列资料。
（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。
2、纳税申报其他资料
（1）已开具的税控《机动车销售统一*》和普通*的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《*专用*》、《货物运输
业*专用*》、税控《机动车销售统一*》、《公路、内河货物运输业统一*》
的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口*专用缴款书、购进农产品
取得的普通*、运输费用结算单据的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴*的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者*；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料。
3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品*进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
申报办法
新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政
策，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应
补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有*纳税人均按新的*纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，
必须由企业自己填报。
逻辑关系
《*纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《*纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。
1.《*纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《*（专用/普通）*使用明细表中专用*销项税额合计数、普通*销项税额合计数、不开*销售的货物或应税务劳的税额三者之和。
2.《*纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于（专用*/收购凭证/运输*）抵扣明细表》中专用*进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输*进项税额合计数三者之和。
3.《*领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用*小计数应分别等于《*专用*使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。《*领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通*小计数应等于《*普通*使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《*领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通*小计数应等于《*普通*使用明细表》中“税额”栏的合计数。
热心网友
时间：2022-06-18 22:42
这是*申报表，只能看出*的计税销售额、销项税额、进项税额、进项税额转出、实际抵扣进项税额、期初未缴*税额、期末未缴*税额。
要想知道一年实际支付的企业所得税，必须查看该公司2013年第四季度的企业所得税季度申报表或2013年度企业所得税年度申报表。
