一般纳税人从小规模纳税人购进产品时,双方怎么做分录

发布网友发布时间：2022-04-28 18:25

共2个回答

热心网友时间：2022-06-22 20:01

小规模纳税人购进是不能抵扣税的
购进时没有进项税，按购进全额记账
借：库存商品
贷：应付账款或银行存款
销售时，都有销项税
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交*--销项税
如果是含税金额，就折算成不含税出分录
不含税金额＝含税金额/（1+3%）

热心网友时间：2022-06-22 20:02

小规模纳税人：借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金-应交*（销项税金）
一般纳税人借：原材料
贷：银行存款
如果说取得国税代开的3%专票借：原材料
应交税金-应交*（进项税金）
贷：银行存款

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