现金管理制度的主要内容是啥呢
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发布时间：2022-04-29 20:31
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时间：2022-06-22 10:26
1.现金的使用范畴
根据*颁布的《现金管理暂行条例》规则，企业可使用现金支付的款项有：
(1)职工工资、津贴;
(2)个人劳务报酬;
(3)根据国家规则颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;
(4)各种劳保、福利花费以及国家规则的对个人的其他支出;
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(6)出差人员必须随身携带的差旅费;
(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;
(8)中国人民银行确认需要支付现金的其他支出。
凡不属于国家现金结算范畴的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
2.现金的限额
库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业能依据情形适当放宽，能多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不可以超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行。
3.现金收、支的规则
(1)企业库存现金收益应于当日送存开户银行。当日送存如有困难，由开户银行确认送存日期。
(2)企业支付库存现金，能从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收益中直接支付(即坐支现金);因特殊情形需要坐支现金的，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情形通知银行。
(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。
(4)因采购地点不确认，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情形必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
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