中级会计关于递延所得税资产的计提和冲减问题

发布网友发布时间：2022-04-29 18:52

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热心网友时间：2022-06-19 23:03

当期应纳所得税=（利润总额+加上调增项目-调减项目）*25%，这一部分是当年交到税务局的部分。
递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得资产债期末余额-递延所得税资产期初余额），这一部分是按照权责发生制计算的当期不用交，但是是企业应当承担的所得税。

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