审计实务中的销售与收款循环中的内部控制测试的内容是什么？其目的和条件又是什么？_百度问一问
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发布时间：2022-04-29 12:32
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时间：2023-10-06 05:12
摘要检查信息系统的运行（1）检查系统中自动生成销货单的生成逻辑，是否确实满足了客户范围及其信用控制的要求。（2）检查系统内发运凭单的生成逻辑及发运凭证是否连续编号；检查例外报告及跟进情况。（3）检查系统生成*的逻辑；检查IT的一般控制和收入交易的应用控制，确定正确的定价文档是否被用来生成*；询问*生成程序更改的一般控制情况，确定是否经授权及现有的版本是否正在被使用；检查有关程序更改的复核审批手续。（4）检查系统中销货单记录的逻辑；检查系统销售入账记录的生成逻辑，对于手工调节项目进行检查，并调查原因是否合理。（5）检查系统中的对应关系审核设置是否合理。咨询记录 · 回答于2021-09-28审计实务中的销售与收款循环中的内部控制测试的内容是什么？其目的和条件又是什么？检查信息系统的运行（1）检查系统中自动生成销货单的生成逻辑，是否确实满足了客户范围及其信用控制的要求。（2）检查系统内发运凭单的生成逻辑及发运凭证是否连续编号；检查例外报告及跟进情况。（3）检查系统生成*的逻辑；检查IT的一般控制和收入交易的应用控制，确定正确的定价文档是否被用来生成*；询问*生成程序更改的一般控制情况，确定是否经授权及现有的版本是否正在被使用；检查有关程序更改的复核审批手续。（4）检查系统中销货单记录的逻辑；检查系统销售入账记录的生成逻辑，对于手工调节项目进行检查，并调查原因是否合理。（5）检查系统中的对应关系审核设置是否合理。注意：检查对例外事项的记录及无法核对事项的解决情况；相关人员签名。5.评价销售与收款循环内部控制审计人员确定对内部控制的信赖程度，指出内部控制存在的薄弱环节与失控点，评价控制风险，明确实质性测试的范围与重点，必要时调整或修订审计计划。不好意思，能快一点嘛？很急还有嘛？初级《审计理论与实务》销售与收款循环内部控制测试还有就是（5）检查系统中的对应关系审核设置是否合理。（6）检查财务系统计算账龄分析表的规则是否正确。⑴-⑹是条件？是内容噢噢，那第一句是目的？然后跟初级有关的那句是条件？是的，这样填上去噢噢谢谢不客气，祝你顺利
