冲红的发票怎么做账务处理

发布网友发布时间：2023-03-26 06:40

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热心网友时间：2023-10-20 18:47

冲红的*做账务处理的方法：

1、借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交*---销项税(红字)

2、开具正确的*会计分录：

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交*---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。

符合作废条件的(同时符合以下条件),*注明作废,开票软件注明作废。

(一)收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*代码、号码认证不符"。

*冲红，表示原先开的*有误或需更正，需要重新开*调整账目的意思。（原始*称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

*冲红受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红*处理。收款方应将需冲红*收回，并在*各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具*；

（二）收付款双方都已入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”，到收款方办理冲红*手续。

收款方凭付款方“冲红*证明”，按冲红*金额开具红字*或负数*后，再按正确的金额重新开具*。同时，收款方应将“冲红*证明”粘贴在红字*或负数*第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红*第三联（记账联）与“冲红*证明”一起粘贴在红字*或负数*第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红*处理。收款方应将需冲红*收回，并按冲红*金额开具红字*或负数*后，按正确的金额重新开具*。同时，收款方应将冲红*第二联（*联）粘贴在红字*或负数*第二联（*联）后，以备核查。