过节费入账问题

发布网友发布时间：2022-04-23 17:50

共3个回答

热心网友时间：2023-10-11 18:20

过节费发放，总共才两千，不计提，是先做应付职工薪酬再结转进管理费用，还是可以不经过应付科目直接进管理费用呢？

答：不需要再进行计提，在发放时直接记入到管理费用就可以了。

附件必须有发放人员的清单吗？还是可以做个老板签字的付款申请单即可？
答：若不想相关会计人员知道明细的话，直接给到会计一个老板签字的付款申请单就行了，但是在发放时，还是需要像发放工资一样，有个过节费签收单要求收到过节费员工签字最好。

热心网友时间：2023-10-11 18:20

规范的情况下，应该是在应付职工薪酬科目过一下的，便于归集应付职工薪酬发生数。
如果是发的现金，应该有发放人员领取清单，这是入账的原始凭证，不然将来审计的时候问你钱发给谁了，不好解释。

热心网友时间：2023-10-11 18:21

借：管理费用—职工福利费
贷：应付职工薪酬—职工福利费
借：应付职工薪酬—职工福利费
贷：库存现金
1、必须付发放明细表；
2、需要与当月工资合并缴纳个人所得税。