谁能告诉我应交增值税和未交增值税.已交增值税怎么做分录

发布网友发布时间：2022-04-23 18:04

我来回答

共4个回答

热心网友时间：2023-07-04 02:36

月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交*/未交*科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少*了；会计分录为：
借：应交税费/应交*/未交*
贷：应交税费/应交*/进项税额

借：应交税费/应交*/销项税额

贷：应交税费/应交*/未交*

再把上月缴纳的税金也转入未交*里，会计分录为：

借：应交税费/应交*/未交*

贷：应交税费/应交*/已交税金

当月缴纳当月*时会计分录：
借：应交税费/应交*/已交税金
贷：银行存款

热心网友时间：2023-07-04 02:37

上月末未交*：
借：应交税金—应交*（转出未交*）
贷：应交税金—未交*
本月已交税金：
借：应交税金—未交*
贷：银行存款

热心网友时间：2023-07-04 02:37

月末吧应交*的余额除为抵扣的进项税外转入应交税金－未交*中
分录如下：
借：应交税金－应交*（转出未交*）
贷：应交税金－未交*
或
借：应交税金－未交*
贷：应交税金－应交*（转出多交*）
缴纳*时
当月缴纳当月*
借：应交税金－应交*（已交*）
贷：银行存款
当月缴纳以前个月*
借：应交税金－未交*
贷：银行存款

热心网友时间：2023-07-04 02:38

1.应交税金—应交*做为公司核算*用.
2.应交税金—未交*做为与税务机关结算用.
期末:
借：应交税金—应交*--转出未交*
贷:应交税金—未交*
借：应交税金－未交*
贷：应交税金－应交*--转出多交*

理论上说期末应交*无贷方余额,贷方余额转入未交*;借方余额体现尚未抵扣的税金.
期初缴税借：应交税金—未交*
贷：银行存款
未交*贷方体现尚未缴纳的税金,借方则体现多缴.

关键要了解这二个二级科目各自核算的内容.