未开票收入怎么做账

发布网友发布时间：2022-04-22 23:04

共5个回答

热心网友时间：2022-05-07 05:53

这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交*。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。追问没有谁开票给我们。。我们也没有开票给任何人。上个月我就做主营业务收入77900 主营业务成本75900 请教这个月我该怎么调账，具体分录怎么做。还需要补开票吗

追答1。要是A公司还没有开票给B公司的话，这样比较好处理，本有A公司开具75900给你单位，你单位开票77900给B公司，据此可以作两笔分录（一正、一负）入帐即可，还过负的要注明冲回上月收入和成本。
2。要是A公司已开票给B公司的话，应该要冲回上月会计分录，再作如下会计分录：
借：银行存款 77900
贷：银行存款 75900
贷：其他业务收入 2000（注：A公司要是开77900*，应开票据给A公司，A公司要是开75900*，应开给B公司）
这样的帐务处理按会计准则是没有问题的，但税务方面要仔细解释。

热心网友时间：2022-05-07 07:11

未开票收入账务处理方法：

1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交*

2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。

3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要*，若需要*的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

4.若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。

拓展资料：

未开票收入是什么意思?

未开票收入，顾名思义就是没有开*的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开*(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

法律许可条件下，在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售，开*没有实际意义。但这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税，这部分收入就是未开票收入。

财务处理：

1、销售时的会计分录:

借：应收账款(或银行存款)

贷：主营业务收入-未开票收入

贷：应交税费--应缴*-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具*时的会计分录：

借：主营业务收入--未开票收入

贷：主营业务收入-**公司

热心网友时间：2022-05-07 08:45

付费内容限时免费查看回答你好，您的问题已经看到了，正在整理答案，请稍等一会哦

提问*的税率是1%，但是已经免征，实际不用缴纳税费，会计分录怎么做？

麻烦了，谢谢！[握手]

回答*已计提国税减免不用缴税了，可以计入营业外收入。

会计分录为：

借：应交税费——应交*——减免税

贷：营业外收入——减免税

营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。

企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

希望我的回答可以帮助到你，祝您生活愉快

热心网友时间：2022-05-07 10:37

热心网友时间：2022-05-07 12:45

未开票收入，就是收入已经确认，但未开具*
销售时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入-未开票收入
应交税金-应缴*-销项税额
也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的
开具*时进行冲回未开票收入：
借：主营业务收入--未开票收入
贷：主营业务收入-**公司
未开票收入的定义：在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产生未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。