股东分红如何合理节税
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发布时间：2022-04-22 23:49
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时间：2023-05-18 18:11
一、公司的股息。
若企业将税后利润直接分配给股东，则要面对股东取得收入所支付的企业所得税和个人所得税的“双重征税”局面。
若企业打算通过股息向投资者转移资金，并选择建立有限合伙，则可避免双重征税。合伙人制不征收企业所得税，只征收投资者层面的个人所得税。
若要进一步降低税收负担，可启动创业投资公司的创建，与创业投资公司共同为GP搭建投资平台。通过这种方式，还可以享受创业企业的税收优惠。
企业投资规模大，自然要建立更大的投资平台。有些地区还可以通过减税进一步降低税收和吸引投资。
二、利息与租金。
公司股东向公司借款，应按规定签订借款合同，约定借款利息。从股东那里得到的贷款利息自然是合法的。并且，在法律规定的范围内，借款费用可税前扣除。
股东也是如此，他们把资产出租给公司，然后收取一定的租金。类似地，在法律规定的范围内，可以税前扣除相应的费用。
身为股东，其所得利息和租金应缴纳一定的个人所得税。
三、资金占用。
简单地说，股东占有公司资本。其具体做法是：公司以无利息协议(公司没有利息收入，没有利息所得税)的"其他应收款"形式向股东分配资金，股东也可以"其他应收款"形式(例如在年末临时转回公司)从公司获得不需偿还期的无成本资金。审核完毕，资金转入股东账户。
这在一定程度上违背了相关法律规定，也给其他股东造成了损失。
四、独资企业股东的设立和经营方式的转变。
通过服务于企业，将工资、红利转化为劳务收入。如能获得独资经营许可，税率为4-5%，远低于工资和股息税率。
个案研究：
若奖金总额达四百万，则工资收入转为经营收入。
如无进项税*，要交多少？
*：400/1.03*3%=116000。
附加费：116000*0.6%=6900。
所得税：400000*30%-40500=79500。
税收总额：11.6+0.69+7.95=202400。
总税收税率约为5%，税率高达80%
五、费用报销。
对于大部分公司来说，这是惯例。
股权所有人应当将个人和家庭消费所得的单据带回公司，作为公司费用的补偿。
它并非一个完整的练习。比如，企业所得税税前扣除项目有许多*。若成本过高，将面临税收调整，对企业而言，这未必是划算的。
六、减资所得
按照股权比例减少注册资本并返还一定数额的资金，不存在法律问题。但是这项工作是很复杂的。增加资本很容易减资就是这样此外，资金减少往往是业务萎缩、减少的标志，不利于企业的发展。
