怎么弄2018年度企业所得税申报?

发布网友 发布时间：2022-08-16 08:05

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热心网友 时间：2023-10-02 15:34

一、汇算清缴表格分类
汇算清缴表分为两类:A类为一般纳税人填报、B类为小规模纳税人填列
二、填报时间要求
2017年汇算清缴需要在2018年5月31日前完成。
三、填表(有网上申报和填表报送)
1、三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加)按照实发工资薪金的14%,2%,2.5%比例扣除。
2、营业外支出(捐赠会计利润的12%可以税前扣除超过部分不得扣除、违反法律法规的罚款支出不得扣除)
3、业务招待费的扣除比例为60%最高不超过营业收入的千分之五
4、广告费营业收入的15%超出部分不得税前扣除。
5、白条做帐部分,需要自行挑出来。
6、固定资产折旧(不符合税法部分,如加速折旧或者计提比例高出税法规定需要调整增加应纳税所得额)
四、填表注意事项
1、财产损失要上报企业实际资产损失,应当在其实际发生损失的年度申报扣除,法定资产损失应当向税务机关提供证明,证明已符合法定损失确认条件且会计上已做处理。资产损失需要向主管税务机关申报后才能税前扣除。
2、减免税优惠要备案
3、年度亏损要弥补
五、其他注意事项。
1.查账征收企业用A表,核定征收企业用B表,不要搞错了。
2.没有收入的,也要申报,也要汇算;年中开业的也要申报,也要汇算。
3.申报汇算一定要注意连续性,因为牵扯弥补亏损问题,若断断续续的,弥补以前年度亏损就成问题了。这方面的案例可不少。
4.数据的填写要谨慎,一定要核实清楚再填写。若遇到报不过去的情况,要查找原因,千万不要为了通过而随意更改数据。因为申报的数据将进入数据库,金三系统的风险比对就是依据数据库的数据。追问我现在要做2018年的申报， 不是2017年！ 而且网上没有入口 怎么填写资料？

热心网友 时间：2023-10-02 15:35

现在18年年度的企业所得税网上暂时还不能申报，系统还在完善，你可以手工填写一份纸质汇算清缴的报表，拿去窗口申报，这样是可以的，有这样操作过的。希望对你有帮助，望采纳！

热心网友 时间：2023-10-02 15:35

我也打算注销，但是还没来的急弄，请问最后怎么处理的，网上电子税务局没有那个年度的，有一个关联业务往来报告，点开提示：尊敬的纳税人您好，未检测到您年度申报记录，暂不予申报。请办理企业所得税年度申报。请问这个是在国税窗口去办还是地税窗口去办理的？

热心网友 时间：2023-10-02 15:36

我们公司也面临这个问题，手工申报企业所得税申报，可否发份表格发来看一下。

热心网友 时间：2023-10-02 15:36

还有表格吗？求一份，急急急