上年度多预缴的企业所得税今年抵减,如何做会计分录

发布网友发布时间：2022-04-22 20:52

共2个回答

热心网友时间：2023-10-28 12:06

多缴的部分形成应交税费-企业所得税借方余额即可。
待你们以后有应交的企业所得税的时候，直接计提，不用缴纳。
同时，在纳税申报表的已纳税额栏中填上预缴的金额。

热心网友时间：2023-10-28 12:06

多交的部分保留在应交税费-企业所得税科目，与今年的预缴所得税一并计算应缴数。
即借余-本年的贷方发生额=借余的，就不必预缴，有贷余的时候再缴纳。

声明：本网页内容为用户发布，旨在传播知识，不代表本网认同其观点，若有侵权等问题请及时与本网联系，我们将在第一时间删除处理。E-MAIL:11247931@qq.com