财务部责任清单
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发布时间：2022-04-23 06:44
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时间：2023-10-06 03:47
财务部责任清单如下：
一、对于企业财务工作而言，无论是核算、资金还是税，年末都是一个关键节点，财务负责人在年末应站在全年角度列出必做工作清单。
二、年末第一部分核心工作是全年会计核算清查，清查重点如下：
1、站在会计核算角度，当年度应确认的收入和支出是否正确确认，应对外开具的*和取得的*是否取得，尤其避免出现应计未计支出和应计未计收入。
2、对全年主要业务会计核算进行核查，检查有无错误，附件有无遗漏和不完善。
3、对账务中列支的有形资产（固定资产、存货、车辆、电子设备）等进行清查，做到账实相符。
4、对资金往来进行清查，关联方资金往来应补齐手续，尤其关注关联企业及自然人股东之间往来资金是否存在混乱、虚挂情况，如有应在年末及时清理，避免问题堆积。
三、年末第二部分核心工作是春节前的资金安排计划：
1、对于应收回资金应明确责任人，制定收回计划和明确时间；
2、对于应支付资金应按照轻重缓急和付款额大小次序分别列示，制定支付计划和明确时间。
3、对于资金缺口应及早拿出融资计划，并做好资金应急准备。
四、年末第三部分核心工作是全年税收风险检查，应分税种逐项检查：
*风险检查
——**对外开具是否适当及时，*格式是否正确，适用税率和征收率是否适当，摘要与编码选择是否准确；
——*进项*取得时间是否及时，认证和抵扣是否及时，取得*格式和税率是否正确；是否存在应取得仍未取得*的情况。
——简易计税业务（项目）和一般计税业务（项目）是否分别准确核算，是否存在交叉核算与错误抵扣；
——不允许抵扣的项目和*是否错误抵扣，未进行转出；
——需要预交的情况是否在准确的时间和正确的地点预交*。
企业所得税风险检查
建议财务负责人组织对当年度所得税情况按照汇算清缴要求进行测算，从中发现问题，及时解决处理。（具体细节略）
个人所得税风险检查
——将工资实际发放情况同个税申报情况进行比对，避免出现失误；
——关注职工福利费中是否存在应代扣代缴个人所得税情况；
——关注业务招待费、促销费用和其他费用中是否存在无偿赠送礼品、促销品的情况，以及是否按照规定代扣代缴个人所得税；
——检查账务中是否有向企业以外个人支付报酬的情况，以及是否按照规定扣缴个税。
土地使用税和房产税风险检查
——企业持有的土地使用权是否及时缴纳土地使用税；如果没有，是否有正当理由并能拿出证据；
——企业拥有的房产是否及时缴纳房产税，包括有产权、无产权房产，地上建筑物和地下建筑物，自用建筑和对外出租建筑。
印花税风险监测
按照印花税规定的合同类型检查全年的重要合同是否及时缴纳印花税，尤其关注印花税核定征收。
其他税种略。
五、在实施上述工作基础上，财务负责人应尽快整理资料，准备全年财务工作总结报告的起草，至少应包括以下内容：
1、全年财务核算基本情况和数据汇总
2、全年纳税情况汇总
3、上年度预算和计划实施情况及差异整理
4、上年度工作的主要成绩
5、上年度工作的主要问题及原因分析
6、下年度财务工作目标、计划
7、财务部下年度工作所需资源、岗位和人员准备
8、财务部下年度工作需要领导和业务部门配合的关键节点
扩展资料：
浙江省出炉中国首张责任清单。
这份责任清单中，明确了省级*部门必须承担哪些责任、必须做哪些事情。每个部门的“职责边界”被明确。
今后找*部门办事，如果担心吃“闭门羹”或者被“踢皮球”，不妨先上网检索一下这份责任清单。
在浙江政务服务网，在“阳光政务”栏下可见“部门责任清单”板块，43个部门中每个部门的具体责任事项赫然在列。
这份责任清单涉及43个部门共有主要职责543项，细化具体工作事项3941项，涉及部门边界划分的事项165项，编写了案例165个，建立健全事中事后监管制度555个，公共服务事项405项。每一事项写明服务名称、主要内容、承担处室（单位）和联系电话。
对于一些大家易混淆监管部门的公共职能，责任清单中用“与相关部门的职责边界”来帮助公众加以区别。
比如涉及到水污染防治、水资源保护的问题，过去很多人分不清，该找省环保厅还是找省水利厅。
这些内容在省环保厅责任清单的“与相关部门的职责边界”中有清晰说明—省环保厅负责水环境质量、水污染防治，省水利厅负责水资源保护，其所依据的4部法律法规、具体案例被列出，公民皆可查询。
参考资料：百度百科-责任清单
